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HACIENDA PUBLICA EL ANTEPROYECTO DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE QUE, ENTRE OTRAS MEDIDAS, LIMITARÁ LA UTILIZACIÓN DEL EFECTIVO.

A los ojos de la Agencia tributaria la utilización de medios de pago en efectivo en las operaciones económicas facilita notablemente los comportamientos fraudulentos de los ciudadanos. ¿Por qué? ¿Cómo se regulará el pago en efectivo en España? ¿Qué pasa si lo incumplimos?


Ésta no es una medida exclusiva para nuestro país. La utilización de efectivo y su relación con el fraude constituye también una preocupación generalizada en países de nuestro entorno, donde ya se han adoptado limitaciones al uso de efectivo para determinadas operaciones económicas.

En este contexto, el Anteproyecto de Ley establece limitaciones al uso de efectivo para determinadas transacciones económicas.


Limitación de carácter general: 2.500 euros.


Se establece una limitación, de carácter general, a los pagos en efectivo correspondientes a operaciones a partir de 2.500 euros; y se excluye de la limitación a los pagos efectuados cuando ninguno de los intervinientes en la operación actúe en calidad de empresario o profesional, así como a los pagos o ingresos realizados en entidades de crédito.


¿Qué pasa si fraccionamos el pago?

Para evitar la "trampa" , se contempla expresamente una regla contra el fraccionamiento de operaciones a efectos del cálculo del límite legalmente establecido; es decir, a efectos del cálculo de la cuantía de 2.500 euros, se sumarán los importes de todas las operaciones o pagos en que se haya podido fraccionar la entrega de bienes o la prestación de servicios.


¿Y si no soy empresario o profesional?


Cuando el pagador sea una persona física que justifique que no tiene su domicilio fiscal en España y no actúe en calidad de empresario o profesional, el citado importe será de 15.000 euros.


¿Qué pasa si incumplimos?

Para estos casos el Anteproyecto prevé un régimen sancionador, y se regula el régimen de las infracciones y sanciones, las reglas básicas del procedimiento sancionador y el órgano competente para la recaudación de las sanciones.

Denuncia pública.


Adicionalmente, se introducen obligaciones de información para cualquier autoridad o funcionario que en el ejercicio de sus funciones tenga conocimiento de algún incumplimiento de la limitación legal.
Efectos retroactivos.
Lo dispuesto en el Anteproyecto, en lo relativo a la limitación del uso de efectivo como medio de pago, será de aplicación a todos los pagos realizados desde su entrada en vigor, aunque se refieran a operaciones concertadas con anterioridad al establecimiento de la limitación.

Modificaciones.

Es importante advertir que se trata aún de un Anteproyecto de Ley, que todavía puede sufrir importantes modificaciones antes de su aporbación definitiva.